Dinero del vendedor · 5 estadosRetención estatal en ventas de inmuebles: quién retiene y cuánto
Además de FIRPTA, varios estados exigen retener parte del dinero del vendedor al cierre y enviarlo a la agencia tributaria estatal. En una venta de $500,000: California 3⅓% del precio ($16,667) para la mayoría de los vendedores, también residentes, salvo exención certificada; Oregón el menor entre 4% ($20,000), el neto o 8% de la ganancia, para personas no residentes y corporaciones C de fuera; Maine y Vermont 2.5% ($12,500) a vendedores no residentes; Carolina del Sur la tasa individual máxima sobre la ganancia o el importe obtenido. Cada estado elimina la retención con el certificado adecuado: vivienda principal, pérdida, residencia o venta de $100,000 o menos en CA, OR y ME.
Quién retiene, cuánto y un ejemplo
California (R&T §18662)
3⅓% del precio, o un monto elegido sobre la ganancia; se aplica a personas, también residentes → $16,667.
Oregón (ORS 314.258)
El escrow retiene el menor entre 4% del precio, el neto o 8% de la ganancia; personas no residentes y corporaciones C de fuera → hasta $20,000.
Carolina del Sur (§12-8-580)
El comprador retiene la tasa individual máxima sobre la ganancia (con declaración del vendedor) o sobre el importe obtenido; 5% a corporaciones no residentes.
Maine (36 M.R.S. §5250-A)
El comprador retiene 2.5% del precio a no residentes y lo envía en 30 días → $12,500.
Vermont (32 V.S.A. §5847)
El comprador retiene 2.5% del precio a no residentes y lo envía en 30 días → $12,500.
No hay retención cuando
- Venta de $100,000 o menos: California y Oregón (no más de $100,000), Maine (menos de $100,000).
- El vendedor certifica que es residente del estado: Maine y Vermont.
- Ganancia de vivienda principal excluida por el §121 del IRC: California, Oregón y Carolina del Sur (en la parte excluida).
- Pérdida neta o sin ganancia reconocida: California; Oregón si el vendedor afirma que no es probable deber impuesto.
- Ejecución hipotecaria o dación en pago: California, Oregón, Maine y Vermont, en los términos de cada ley.
Qué revisa el TC antes del cierre
- Residencia y tipo de entidad del vendedor, preguntados pronto y no en la mesa de cierre.
- El certificado de exención o la declaración firmada, en el expediente antes de desembolsar.
- La línea de retención en la hoja del vendedor, quién la remite y en qué plazo.
Preguntas sobre esta retención
¿Por qué me retienen dinero al vender?
En California, Oregón, Carolina del Sur, Maine y Vermont el comprador o el escrow debe retener parte del precio por el impuesto estatal salvo exención; es un anticipo que se reclama en la declaración estatal.
¿California retiene también a residentes?
Sí. El §18662(e) se aplica a personas vivan o no en California; los residentes suelen evitarla certificando vivienda principal, pérdida u otra exención.
¿Es lo mismo que FIRPTA?
No. FIRPTA es federal y afecta a vendedores extranjeros; la retención estatal es un anticipo del impuesto estatal y puede afectar a vendedores estadounidenses.
Guías relacionadas
Ponga la pregunta de residencia y el certificado de exención en la lista como tareas con responsable y fecha en ClosingCode, con los documentos en la operación.
Prueba gratisFuentes: Cal. Rev. & Tax. Code §18662; ORS 314.258; S.C. Code §12-8-580; 36 M.R.S. §5250-A; 32 V.S.A. §5847 (sitios oficiales de las legislaturas, consultados el 25 de octubre de 2026).
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