Formulario 5472 · LLC de dueño extranjeroTengo una LLC en EE. UU. y vivo fuera: ¿tengo que presentar el Formulario 5472?
Si usted no es persona estadounidense y es dueño de una LLC de un solo miembro en EE. UU., el IRS trata a la LLC como una corporación para este fin: cada año en que se mueve dinero entre usted y la LLC, debe presentar el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 pro forma, aunque no tenga ingresos ni impuestos que pagar.
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Cinco preguntas, sin registrarse. El resultado muestra cada año fiscal con su fecha límite.
Qué cuenta como transacción reportable
Casi cualquier movimiento de dinero entre usted (o una empresa relacionada) y la LLC: poner dinero, sacar dinero, préstamos, pagar gastos de la LLC desde su cuenta personal y pagar la formación o el agente registrado. Por eso casi toda LLC de dueño extranjero debe presentarlo al menos en su primer año.
Vencimiento
El día 15 del cuarto mes después de terminar el año fiscal: el 15 de abril para una LLC con año calendario (el siguiente día hábil si cae en fin de semana o feriado). El Formulario 7004 da 6 meses más, hasta el 15 de octubre.
Cómo se presenta
No se puede presentar electrónicamente. Se escribe “Foreign-owned U.S. DE” en la parte superior del Formulario 1120 pro forma, se adjunta el 5472 y se envía por fax al IRS al 855-887-7737 o por correo a Internal Revenue Service, 1973 Rulon White Blvd., M/S 6112, Attn: PIN Unit, Ogden, UT 84201. La LLC necesita un EIN; el número fiscal de su país va en el Formulario 5472.
Multa
$25,000 por cada formulario no presentado o incompleto, por cada año. Si el IRS envía un aviso y el formulario sigue sin presentarse 90 días después, otros $25,000 por cada 30 días. La multa normalmente se aplica de forma automática; una declaración de causa razonable explica lo que pasó, pero no garantiza que se perdone.
Cómo llenar el Formulario 5472, paso a paso
Preguntas sobre el Formulario 5472
Si mi LLC no tuvo ingresos, ¿tengo que presentar el 5472?
Sí, si ese año hubo movimiento de dinero entre usted y la LLC, por ejemplo si pagó la formación o depositó dinero. Lo que cuenta no son los ingresos, sino la transacción reportable.
¿Qué pasa si tengo una LLC y no la uso?
La LLC sigue existiendo: el estado sigue esperando su informe anual y su cuota, y el agente registrado le sigue cobrando. En un año sin ningún movimiento de dinero entre usted y la LLC no hay Formulario 5472, pero pagar el agente registrado o la cuota estatal desde su cuenta personal sí es una transacción reportable. Si ya no la necesita, disuelva la LLC ante el estado; su último año se presenta como declaración final.
Si tengo una LLC, ¿debo pagar impuestos en EE. UU.?
Normalmente no, en una LLC de un solo dueño extranjero sin actividad comercial en EE. UU.: el Formulario 5472 es una declaración informativa. Si la LLC tiene ingresos de fuente estadounidense es otra pregunta, para un profesional de impuestos; además, su país de residencia puede gravar esos ingresos: consulte a un contador local.
¿Se puede presentar el 5472 por internet?
No, en una LLC de dueño extranjero. Se envía por fax (855-887-7737) o por correo al IRS en Ogden, Utah.
¿Qué es el Formulario 1120 pro forma?
Un Formulario 1120 con solo el nombre, la dirección y el EIN de la LLC (y la casilla de declaración inicial o final cuando corresponde), con “Foreign-owned U.S. DE” escrito arriba; sirve para enviar el 5472 al IRS. No se declaran ingresos en él.
¿Y si no presenté años anteriores?
Presente cada año pendiente con una declaración de causa razonable que explique por qué. El IRS puede aplicar la multa de todos modos; un profesional de impuestos puede orientarle sobre las opciones de alivio.
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Preguntas en español, los formularios en inglés revisados campo por campo, firma desde su teléfono y envío al IRS por fax y correo certificado, con prueba. Formulario 7004 incluido. Cada año anterior pendiente: $299, con declaración de causa razonable. Precio de lanzamiento: únase a la lista ahora y no pague nada hasta que abramos.
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Información general de las instrucciones del IRS, no asesoría fiscal. ClosingCode no es un bufete de abogados ni de contadores. El dueño revisa, firma y es responsable de los formularios. Si tiene dudas, consulte a un profesional de impuestos.